2026年6月22日，Toss旗下金融研究机构Toss Insights发布“AI金融研究系列”首份报告《AI，重绘金融历史》。报告认为，人工智能（AI）正在重构金融决策机制，其作用已不再局限于提升业务效率，而是逐步延伸至评估、决策和执行等核心环节。
报告指出，随着AI与金融加速融合，金融决策的生成方式正从“由人设定规则”转向“由基于数据学习的模型和算法驱动”。在这一过程中，AI开始影响贷款审批、投资决策等判断标准的形成方式。不过，最终责任和审批权仍掌握在个人与机构手中。
据介绍，该报告系统梳理了AI金融的概念及过去约25年的研究演进。报告将金融界定为：对不确定的未来进行评估，作出贷款、投资等决策，并最终落实为实际交易与服务的过程；而AI金融，则是指AI进入这一过程后所带来的结构性变化。
在研究方法上，Toss Insights基于Scopus、Web of Science等主要学术数据库，对AI与金融相关研究进行了检索和梳理。研究团队从过去约25年发表的约2.5万篇相关文献中，筛选出34篇核心文献，据此归纳该领域的研究脉络。
报告同时强调，AI对金融决策介入越深，可解释性、公平性和人工监督的重要性就越高。能否解释AI的判断逻辑、是否会对特定群体造成不利影响，以及是否建立了充分的人工监督机制，已成为AI在金融领域应用的关键条件。
在案例层面，报告以移动端贷款审批场景中的AI信用评估为代表进行说明。报告指出，数据资源差异可能进一步拉大竞争差距；如果模型结果对特定群体不利，也可能引发公平性争议。这些问题仍有待行业持续解决。
Toss Insights数字金融研究团队研究委员Noh Yoo-cheol表示，AI与金融的结合并不只是引入一项新技术，更在改变金融决策的形成方式，希望这份报告能成为外界理解AI金融的一个起点。
Ji-young Lee
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